Восстановление НДС с авансов выданных
Здравствуйте.
В очередной раз пришло требование из ИФНС о превышении сумм налоговых вычетов в виде сумм НДС с предоплаты в счет предстоящих поставок (стр. 130 Раздела 3 Декларации по НДС) над суммами НДС, подлежащими восстановлению в соответствии с пп.3 п.3 ст.170 (стр. 090 Раздела 3).
Для примера:
1. В 3 кв. 2015 года оплатили поставщику аванс в размере 40 000 руб. По предъявленной сч.ф. на аванс взяли к вычету НДС 6 102 руб.
В декларации за 3 кв. по стр. 130 отразили сумму в размере 6 102 руб.
2. В 4 кв. 2015 года поставщик поставил в счет ранее полученного аванса товар на сумму 30 000 руб. По предъявленной сч.ф. взяли к вычету НДС 4 576 руб.
Кроме того восстановили НДС в размере 4 576 руб.
В декларации за 4 кв. по стр. 090 = 4 576 руб. + по стр. 120 = 4 576 руб.
Никак не пойму что не нравится налоговой? Я восстановленный НДС должна была отразить в декларации за 3 квартал?
Тогда я вообще не понимаю смысла НДС к вычету по авансам выданным, если нужно сдавать уточненки и доплачивать с пенями налог.
Заранее благодарю за вразумительное разъяснение.
В очередной раз пришло требование из ИФНС о превышении сумм налоговых вычетов в виде сумм НДС с предоплаты в счет предстоящих поставок (стр. 130 Раздела 3 Декларации по НДС) над суммами НДС, подлежащими восстановлению в соответствии с пп.3 п.3 ст.170 (стр. 090 Раздела 3).
Для примера:
1. В 3 кв. 2015 года оплатили поставщику аванс в размере 40 000 руб. По предъявленной сч.ф. на аванс взяли к вычету НДС 6 102 руб.
В декларации за 3 кв. по стр. 130 отразили сумму в размере 6 102 руб.
2. В 4 кв. 2015 года поставщик поставил в счет ранее полученного аванса товар на сумму 30 000 руб. По предъявленной сч.ф. взяли к вычету НДС 4 576 руб.
Кроме того восстановили НДС в размере 4 576 руб.
В декларации за 4 кв. по стр. 090 = 4 576 руб. + по стр. 120 = 4 576 руб.
Никак не пойму что не нравится налоговой? Я восстановленный НДС должна была отразить в декларации за 3 квартал?
Тогда я вообще не понимаю смысла НДС к вычету по авансам выданным, если нужно сдавать уточненки и доплачивать с пенями налог.
Заранее благодарю за вразумительное разъяснение.
Comments
-
Цитата: В очередной раз пришло требование из ИФНС о превышении сумм налоговых вычетов в виде сумм НДС с предоплаты в счет предстоящих поставок (стр. 130 Раздела 3 Декларации по НДС) над суммами НДС, подлежащими восстановлению в соответствии с пп.3 п.3 ст.170 (стр. 090 Раздела 3).Добрый день!
А в требовании ссылку на сф сделали?
Проверьте, вы когда зачет предоплаты делали, тот же № сф на предоплату, зачли? -
Цитата: А в требовании ссылку на сф сделали?Проверьте, вы когда зачет предоплаты делали, тот же № сф на предоплату, зачли?В требовании ссылок на сч.ф. нет. Только просьба пояснить почему сумма вычетов больше суммы восстановления
и рекомендации проанализировать и пояснить.
Не могу понять что я должна им объяснить, на мой взгляд все логично. Подозрения закрались, что они хотят, чтобы
восстановление отразили в том периоде, когда брали к вычету. -
Цитата: В требовании ссылок на сч.ф. нет. Только просьба пояснить почему сумма вычетов больше суммы восстановленияи рекомендации проанализировать и пояснить.Сумму превышения написали?
У меня был запрос, там указывалась сумма превышения. Как раз был случай неверного отражения № СФ.
Зачет вы сделали правильно в период оприходования.
Налоговая проверяет по № сф и дате. Если все верно, то значит это просто проверка правильно ли вы зачли, НДС. Может ошиблись и недопровели.
Вам просто надо направить пояснение и приложить копии первичных документов.
